ประเทศที่มีอัตราภาษีสูงที่สุด

ข้อมูลสำคัญ

• ประเทศที่มีอัตราภาษีสูงที่สุดคือประเทศโกตดิวัวร์ (60%) ตามผลสำรวจในปี พ.ศ. 2025 ของแพลตฟอร์มสถิติ Data Panda
• ประเทศอื่น ๆ ที่มีอัตราภาษีสูง ได้แก่ ฟินแลนด์ (56%) ญี่ปุ่น (55%) ออสเตรีย (55%) เดนมาร์ก (55%) สวีเดน (52%) อารูบา (52%) เบลเยียม (50%) อิสราเอล (50%) และสโลวีเนีย (50%)
• ไม่ใช่ทุกประเทศที่จะมีภาษี แต่ส่วนใหญ่ใช้ภาษีเงินได้เพื่อระดมทุนบริการสาธารณะ เช่น การศึกษา การดูแลสุขภาพ โครงสร้างพื้นฐาน และการป้องกันประเทศ

1. โกตดิวัวร์

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 10% to 60% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 25% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 18%

ประเทศโกตดิวัวร์มีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงที่สุดแห่งหนึ่งของโลกโดยผู้ที่มีรายได้สูงที่สุดจะต้องเสียภาษีถึง 60% รายได้ภาษีช่วยบริหารจัดการหนี้รัฐบาลที่ค่อนข้างสูง และจัดสรรเงินทุนสำหรับการศึกษา การดูแลสุขภาพ และโครงสร้างพื้นฐาน อย่างไรก็ตาม ปัญหาที่เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่อง รวมถึงการทุจริต และการไม่มีประสิทธิภาพ เป็นข้อจำกัดของการมีประสิทธิผล

ชาว expat ที่อาศัยอยู่ในโกตดิวัวร์เป็นเวลาเกินกว่า 183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน ถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี และต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก ผู้ที่ไม่ได้พำนักในประเทศจะต้องเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับภายในประเทศโกตดิวัวร์เท่านั้น

2. ฟินแลนด์

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 12% to 57% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 20% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 25.5%

ฟินแลนด์ใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าเพื่อชำระค่าโครงการสวัสดิการสังคม และบริการสาธารณะ รวมถึง การรักษาพยาบาลถ้วนหน้า การศึกษาฟรี และสิทธิประโยชน์ด้านความมั่นคงทางสังคม อัตราส่วนสูงสุดที่ 56.95% (รวมภาษีเทศบาล และโบสถ์) จะช่วยสนับสนุนการกระจายความมั่งคั่ง และรักษาบริการสาธารณะที่แข็งแกร่ง

ชาวต่างชาติที่ ย้ายไปยังฟินแลนด์ จะต้องเสียภาษีตามถิ่นที่อยู่ และจะจ่ายภาษีจากรายได้ทั่วโลกก็ต่อเมื่อ อาศัยอยู่ในฟินแลนด์เกินกว่า 6 เดือน เท่านั้น จนถึงเวลานั้น ชาวต่างชาติเพียงแค่จ่ายภาษีจากรายได้ที่ได้รับภายในประเทศเท่านั้น

3. ญี่ปุ่น

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 5% to 56% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 30% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 10%

ผู้ที่มีรายได้สูงที่สุดของญี่ปุ่นต้องเผชิญกับอัตราภาษีเงินได้ 55.97% ซึ่งรวมถึงภาษีระดับชาติ ภาษีท้องถิ่น และภาษีการก่อสร้างใหม่ รายได้ภาษีสนับสนุนการรักษาพยาบาลของรัฐ แผนการบำนาญ และความพยายามฟื้นฟูภัยพิบัติ รวมถึง โครงการฟื้นฟูใหม่หลังจากแผ่นดินไหวครั้งใหญ่ทางตะวันออกของญี่ปุ่นเมื่อปี พ.ศ. 2011

ผู้อยู่อาศัยถาวรชาวต่างชาติในญี่ปุ่นต้องเสียภาษีจากรายได้ทั้งหมดทั่วโลก ในขณะที่ผู้อยู่อาศัยไม่ถาวร (ผู้ที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่นเป็นเวลาไม่ถึง 5 ปี) จะต้องเสียภาษีในอัตราคงที่ 20.42% จากรายได้ที่มาจากญี่ปุ่น

4. ออสเตรีย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 0% to 55% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 23% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 20%

อัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดของออสเตรียอยู่ที่ 55% ซึ่งถือเป็นอัตราที่สูงที่สุดในยุโรป ระบบภาษีแบบก้าวหน้าของประเทศช่วยในการจัดหาเงินทุนสำหรับการรักษาพยาบาลถ้วนหน้า การศึกษาระดับสูงฟรี ระบบขนส่งสาธารณะ และ ระบบบำนาญจำนวนมาก

ผู้ที่อาศัยอยู่ในออสเตรียนานกว่า 6 เดือนจะต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก ในขณะที่ผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศจะต้องเสียภาษีจากรายได้ของชาวออสเตรียเท่านั้น ประเทศนี้มี สนธิสัญญาภาษีกับหลายประเทศ รวมถึงออสเตรเลีย แคนาดา และสหรัฐอเมริกา ซึ่งป้องกันไม่ให้ชาวต่างชาติถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำจากรายได้เดียวกัน

5. เดนมาร์ก

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 55% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 22% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 25%

พลเมืองของประเทศเดนมาร์กต้องจ่ายภาษีสูงที่สุด โดยมีอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มสูงสุดอยู่ที่ประมาณร้อยละ 55 และภาระภาษีโดยรวม (ภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ของจีดีพี) สูงกว่าร้อยละ 45 ซึ่งถือเป็นอัตราที่สูงที่สุดในโลก อย่างไรก็ตาม ประเทศนอร์ดิกมักจะติดอันดับหนึ่งใน สถานที่ซึ่งดีที่สุดในการใช้ชีวิตบนโลกใบนี้ อยู่เสมอ

ผู้ที่อาศัยอยู่ในเดนมาร์กนานกว่าหกเดือนติดต่อกันถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี และต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก อย่างไรก็ตาม โครงการภาษีสำหรับชาวต่างชาติ ของประเทศนอร์ดิก อนุญาตให้ผู้วิจัย และผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับการคัดเลือกชำระภาษีในอัตราคงที่ที่ลดลง (27%) นานถึงเจ็ดปี

6. สวีเดน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 52% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 20% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 25%

สวีเดนจัดเก็บภาษีรายได้สูงสุดในอัตรา 52.3 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงซึ่งช่วยระดมทุนสำหรับการขนส่งสาธารณะ และ โครงการด้านสิ่งแวดล้อม นอกจากนี้ยังมีระบบสวัสดิการที่มีชื่อเสียง ได้แก่ การรักษาพยาบาลฟรี การศึกษามหาวิทยาลัยฟรีค่าเล่าเรียน และการลาเพื่อเลี้ยงดูบุตรจำนวนมาก

ชาว expat ที่อาศัยอยู่ในสวีเดนเกินหกเดือนจะต้องเสียภาษีจากรายได้ที่หาได้ทั่วโลก ในขณะที่ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในประเทศจะต้องเสียภาษีจากรายได้ของสวีเดนเท่านั้น Expertbeskattning คือโครงการที่ช่วยให้ผู้เชี่ยวชาญต่างชาติที่มีทักษะสูงได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีแบบลดหย่อนเหลือ 25% นานถึง 7 ปี

7. อารูบา

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 52% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 22% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 0%

ระบบภาษีแบบก้าวหน้าของอารูบานั้นมีตั้งแต่ 0% ของรายได้ที่ AWG (ฟลอรินอารูบาซึ่งก็คือสกุลเงินของอารูบา) ไม่เกิน 34,930 (ประมาณ 19,378 ดอลลาร์สหรัฐ) ถึง 52% ของรายได้ที่ AWG สูงกว่า 135,527 (ประมาณ 75,188 ดอลลาร์สหรัฐ) ในขณะที่ภาษีรายได้ยังคงมีความจำเป็นสำหรับบริการสาธารณะซึ่งแตกต่างจากประเทศที่มีภาษีสูงหลายประเทศ อารูบายังพึ่งพารายได้จากการท่องเที่ยวจำนวนมากอีกด้วย

ภาษีจากรายได้ทั่วโลกสำหรับชาว expat จะประเมินที่ ศูนย์กลางผลประโยชน์อันสำคัญ ของแต่ละบุคคลโดยพิจารณาจากระยะเวลาในการพำนัก สถานะเจ้าของบ้าน ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ และสังคม ผู้ที่อาศัยอยู่ในอารูบาเป็นระยะสั้นจะถูกเรียกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับภายในประเทศเท่านั้น

8. เบลเยียม

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 25% to 50% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 25% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 21%

ระบบภาษีแบบก้าวหน้าของเบลเยียมมีอัตราภาษีสูงสุดที่ 50% ซึ่งช่วยในการจัดหาทุนให้กับระบบสวัสดิการสังคมที่แข็งแกร่ง ระบบประกันสุขภาพถ้วนหน้า ระบบขนส่งสาธารณะที่น่าเชื่อถือ แผนเงินบำนาญจำนวนมาก เงินช่วยเหลือการว่างงานจำนวนมาก และบริการสาธารณะที่ได้รับเงินอุดหนุน

ระบบภาษีแบบก้าวหน้าของเบลเยียมมีอัตราภาษีสูงสุดที่ 50% ซึ่งช่วยในการจัดหาทุนให้กับระบบสวัสดิการสังคมที่แข็งแกร่ง ระบบประกันสุขภาพถ้วนหน้า ระบบขนส่งสาธารณะที่น่าเชื่อถือ แผนเงินบำนาญจำนวนมาก เงินช่วยเหลือการว่างงานจำนวนมาก และบริการสาธารณะที่ได้รับเงินอุดหนุน ปัจจัยในการกำหนด ได้แก่ การลงทะเบียนในทะเบียนแห่งชาติ และที่ตั้งของครอบครัว และผลประโยชน์ทางการเงินของผู้เสียภาษี

9. อิสราเอล

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 10% to 50% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 23% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 18%

ประเทศอิสราเอลมีอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มแบบก้าวหน้าสูงสุดถึง 50% ซึ่งรวมถึง เงินสมทบประกันสังคมด้วย รายได้จากภาษีจะนำไปใช้เป็นเงินทุนด้านการรักษาพยาบาล การศึกษา และโครงสร้างพื้นฐาน เนื่องจากสถานการณ์ความมั่นคงของอิสราเอลมีความละเอียดอ่อน รัฐบาลจึงจัดสรร เงินภาษีส่วนใหญ่ให้กับกระทรวงกลาโหม.

ผู้ที่เข้ามาอาศัยในต่างแดนจะต้องเสียภาษีท้องถิ่นหากพวกเขากลายเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีซึ่งหมายถึงการใช้เวลา 183 วันในอิสราเอลต่อปีปฏิทิน หรือมีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่สำคัญ ผู้อพยพใหม่จะได้รับการยกเว้นภาษีจากรายได้ต่างประเทศ (รวมถึงดอกเบี้ย เงินปันผล และเงินบำนาญ) เป็นเวลา 10 ปี

10. สโลวีเนีย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 16% to 50% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล: 19% | ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 22%

อัตราภาษีรายได้สูงสุดของสโลวีเนียที่ 50% เพื่อสนับสนุนการรักษาพยาบาลฟรี การศึกษาของรัฐ โครงการโครงสร้างพื้นฐาน และโครงการสวัสดิการสังคม นอกจากนี้ ประเทศยัง ก้าวหน้าอย่างมากในการส่งเสริมนวัตกรรม และการวิจัย โดยมุ่งเน้นไปที่อุตสาหกรรมสีเขียว

ชาวต่างชาติที่ใช้เวลาในสโลวีเนียมากกว่า 183 วันต่อปีจะต้องเสียภาษีจากรายได้ของตนทั่วโลก ในขณะที่ผู้ที่ไม่ได้พำนักในประเทศจะต้องเสียภาษีจากรายได้ที่ชาวสโลวีเนียได้รับเท่านั้น ประเทศแถบเทือกเขาแอลป์มีข้อตกลงภาษีซ้ำซ้อนกับหลายประเทศ รวมทั้ง สหราชอาณาจักร จอร์เจีย และอิสราเอล