关键要点
  • 免税国家包括阿拉伯联合酋长国 (UAE)、卡塔尔、科威特、巴林和阿曼。
  • 没有所得税的国家包括安圭拉、巴哈马、巴林、百慕大、英属维尔京群岛、文莱、开曼群岛、科威特、马尔代夫、摩纳哥、阿曼、卡塔尔、圣基茨和尼维斯、特克斯和凯科斯群岛、阿拉伯联合酋长国和瓦努阿图。
  • 欧洲的免税国家包括摩纳哥、列支敦士登、塞浦路斯和圣马力诺。

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哪些国家免税?   |   没有所得税的国家   |   欧洲免税国家

 

哪些国家免税?* 

免税国家包括阿拉伯联合酋长国 (UAE)、卡塔尔、科威特、巴林和阿曼。其中许多国家不征收个人所得税、资本利得税或遗产税。相反，它们主要通过其丰富的石油和天然气储备来资助公共服务 (如交通、教育和便利设施)。
 
这些阿拉伯国家通常会通过额外的激励措施来吸引富有的 外籍人士, 例如独家居住计划、高端房地产、商业友好法规和有利的外国投资法。然而，潜在的缺点包括 限制性法律, 该地区的地缘政治紧张局势、更高的生活成本和严格的居住要求。
 
如果你正在考虑 移居海外, 以下是收入税低且生活条件优越的国家列表: 

 

City in Andorra between forest covered mountains

1. 安道尔

个人所得税: 0% to 10% | 企业所得税: 10% | 增值税: 4.5%

这个欧洲内陆国家对收入超过 40,000 欧元 (约合 41,916 美元) 的已婚夫妇的 上限税率 为 10%。个人缴纳的税款更多，收入在 24,001 欧元 (约合 25,151 美元) 至 40,000 欧元 (约合 41,916 美元) 之间的个人需缴纳 5% 的附加税。
 
安道尔位于法国和西班牙之间的比利牛斯山脉，是那些喜欢安静、滑雪生活方式的人的天堂。该国也被认为是安全的，人口仅为 85,000，犯罪率极低。

Boat and palm tree on a sandy beach in Belize

2. 伯利兹

个人所得税: 0% to 25% | 企业所得税: 1.75% | 增值税: 12.5%

这个加勒比海国家对年收入超过 26,000 美元的个人实行 25% 的统一所得税率。收入低于此门槛的个人免征所得税。此外，收入在 26,000 美元至 29,000 美元之间的个人还可享受额外减免。
 
伯利兹提供经济实惠、悠闲的生活方式，拥有令人惊叹的自然美景，包括世界第二大堡礁。热带气候、官方语言英语和方便的 前往美国 的选择增加了它的吸引力。

Fountain in Singapore at dusk

3. 新加坡

个人所得税: 0% to 24% | 企业所得税: 17% | 增值税: 7%

新加坡 拥有具有竞争力的累进税制，税率从收入低于 20,000 新元 (约 14,920 美元) 的 0% 到超过 100 万新元 (约 746,010 美元) 的 24% 不等。此外，外国收入无需纳税。
 
新加坡是一个现代化、充满活力的 城市国家，环境安全、清洁。它提供优良的基础设施和 高品质的生活。美食享誉全球，吸引了来自世界各地的外籍人士。

Houses and towers of Zurich in Switzerland viewed from the river

4. 瑞士

联邦税: 0% to 11.5% | 州税和市政税: 0% to 36% | 增值税: 8.1%

税收包括联邦税和州税和市政税。联邦税率最高为 11.5%，但与州税和市政税相结合时，总税率可达 36%。不在瑞士工作的高净值人士可以根据生活费用而不是收入支付固定金额。
 
这个阿尔卑斯山国家以其安全的街道、稳定的经济、高生活水平和 优秀的医疗保健 而闻名。

Terracotta roofed houses overlooking the ocean in Portugal

5. 葡萄牙

个人所得税: 13% to 48% | 企业所得税: 21% | 增值税: 23%

政府对居民的全球收入征收累进税率，从收入不超过 7,703 欧元 (约合 8,071 美元) 的 13.25% 到收入超过 81,199 欧元 (约合 85,076 美元) 的 48% 不等。非居民对葡萄牙收入支付 25% 的固定税率。
 
外籍人士和 退休人员 喜欢葡萄牙，因为葡萄牙拥有丰富的文化资源、美丽的风景和宜人的气候。这个伊比利亚半岛国家生活质量高，生活成本低廉，氛围温馨。

Vast lake amongst mountains and forest in Columbia

6. 哥伦比亚

个人所得税: 0% to 39% | 企业所得税: 35% | 增值税: 19%

财政居民 需就全球收入纳税，而非财政居民仅需就哥伦比亚境内的收入纳税。税率从 0% 到 39%，基于 0-1,090 应税收入 (TU) 和 31,000 TU 及以上的收入 (1 TU 等于 42,412 哥伦比亚比索，约合 10 美元)。
 
哥伦比亚物价低廉，生活成本低廉，文化热情，包括波哥大热闹的街道。该国还拥有多样化的景观，如安第斯山脉，为其增添了迷人的光环。

*税率截至 2025 年准确

无房产税的国家

根据 咨询公司 Global Citizen Solutions 的一项研究, 无房地产税的国家包括巴林、柬埔寨、开曼群岛、库克群岛、克罗地亚、多米尼加、斐济、格鲁吉亚、以色列、科威特、列支敦士登、马耳他、摩纳哥、阿曼、卡塔尔、法罗群岛、沙特阿拉伯、塞舌尔和斯里兰卡。

部分国家取消了房产税，作为吸引外国投资者和刺激当地经济的更广泛战略的一部分。此类战略吸引了 房价高 或对豪宅或度假房产需求旺盛的地区。然而，买家通常仍需在购买时支付转让税、登记费和其他交易相关税费。

 

...阿联酋多元化的经济以及可观的石油、旅游和房地产收入使其能够为全球外籍人士提供免税环境。 

无所得税国家

无所得税国家包括安圭拉、巴哈马、巴林、百慕大 (有一种 累进工资税, 雇主可能会将其转嫁给雇员), 英属维尔京群岛、文莱、开曼群岛、科威特、马尔代夫、摩纳哥、阿曼 (公民很快将对超过 100 万美元的收入征收 5% 的税), 卡塔尔、圣基茨和尼维斯、特克斯和凯科斯群岛、阿拉伯联合酋长国和瓦努阿图。
 
以下是一些对外国人免征所得税的国家名单，从石油资源丰富的阿拉伯国家到发展中国家: 

  • 巴林: 石油和天然气行业的收入是政府收入的绝大部分，因此这个中东国家对居民保持免税状态。
  • 文莱: 丰富的石油和天然气储备主要为政府收入提供资金。因此，收入、股息或资本收益无需纳税。
  • 科威特: 石油工业创造的巨额财富 使政府可以免除公民和外国人的个人所得税。
  • 马尔代夫: 这个岛国受益于蓬勃发展的旅游业，旅游业支持政府的预算而无需征收所得税。但是，你必须年满 21 岁并且是穆斯林才能申请公民身份。
  • 摩纳哥: 这个豪华旅游热点和金融中心吸引了富人和企业，部分原因是它没有个人所得税或资本利得税。
  • 阿曼: 海湾国家严重依赖石油和天然气收入来资助公共服务，而无需对个人收入征税。但是，已经制定了对公民和外国人征收所得税的计划，以 结束对碳氢化合物的依赖。
  • 卡塔尔: 这个阿拉伯国家拥有丰富的天然气和石油储备，使政府能够在提供大量公共服务的同时免除个人所得税。
  • 圣基茨和尼维斯: 这两个岛国通过旅游业和 投资入籍计划, 获得了足够的收入，该计划向富人授予公民身份以换取投资。
  • 阿拉伯联合酋长国: 阿联酋多元化的经济以及可观的石油、旅游和房地产收入使其能够为全球外籍人士提供免税环境。
  • 瓦努阿图: 由于经济由农业、旅游业和离岸金融服务资助，这个大洋洲岛国不对个人收入征税。

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什么是避税天堂? 

避税天堂是一个国家或司法管辖区 (具有法律权力的指定区域), 为个人或企业提供优惠的财务条件。它们提供低税率或零税率、保密性和稳定的法律框架，以保护投资并确保遵守法规。全球流行的避税天堂包括 开曼群岛, 卢森堡和新加坡。
 
公司和个人通常使用避税天堂将赚到的钱转移到国外，避免在本国缴纳更高的税款。一些人认为避税天堂鼓励不平等和不道德的行为，例如逃税或洗钱。然而，许多人认为它们促进了经济增长。
 
跨国公司通常青睐百慕大和马恩岛等司法管辖区，因为它们的企业税率低，商业监管宽松。与此同时，瑞士和开曼群岛等国家吸引了寻求隐私和低至零所得税的富人。
 
批评者声称，避税天堂破坏了高税率国家的公共服务，造成大量收入损失，而这些收入原本可以用来资助医疗保健、教育和基础设施。近年来 经济合作与发展组织 (OECD) 和欧盟等国际组织要求各国共享纳税人的财务信息，使隐瞒资产变得更加困难。

 

你知道吗...

各国每年损失税收

US$492 亿美元

皆因跨国公司和富人利用避税天堂

 

来源: taxjustice.net

 

欧洲免税国家* 

欧洲免税国家 (或对居民或企业税收负担最小的国家) 包括摩纳哥、列支敦士登、塞浦路斯和圣马力诺。

 

Monaco harbours surrounded by high-rise buildings

1. 摩纳哥

个人所得税: 0% | 企业所得税: 25% | 增值税: 20%

这个小公国深受富人和名人的喜爱，以众多税收优惠而闻名，尤其是 没有个人所得税、资本利得税或财富税。居民无需就其全球收入纳税；但是, 摩纳哥的公司需缴纳 25% 的公司税率。
 
虽然这些税收优惠很有吸引力，但 摩纳哥的居住要求 却很严格。个人必须购买或租赁符合特定规模和价值标准的房产，并将大量资金存入摩纳哥银行账户，通常至少 50 万欧元 (约合 521,723 美元)。

An old castle amongst snowy mountains in Liechtenstein 

2. 列支敦士登

个人所得税: 22% | 企业所得税: 12.5% | 增值税: 8.1%

这个内陆国家不对个人征收资本利得税、遗产税或赠与税，因此对投资者来说是一个有吸引力的目的地。列支敦士登还为高收入者提供 优惠的所得税税率, 上限约为 22%。
 
然而, 居住要求很严格，每年只发放 100 张许可证 — 欧洲经济区 (EEA) 公民 89 张，非欧洲经济区公民 11 张。申请人必须证明财务稳定、就业或商业关系，在某些情况下，还必须具备德语水平。

Promenade lined with trees and tall buildings beside the sea in Cyprus

3. 塞浦路斯

个人所得税: 20% to 35% | 企业所得税: 12.5% | 增值税: 19%

这个岛国没有遗产税，因此对高净值个人和退休人员很有吸引力。除了国内房地产销售外，塞浦路斯不征收资本利得税。塞浦路斯还签订了各种税收协定, 确保股息、利息和特许权使用费等收入享受减税或免于双重征税。
 
寻求在塞浦路斯获得税务居住权的个人必须每年在该国居住至少 183 天，或满足 '60 天规则', 该规则要求拥有塞浦路斯地址和实质性经济联系。

An ancient town on the mountains of San Marino 

4. 圣马力诺

个人所得税: 9% to 35% | 企业所得税: 17% | 增值税: 17%

这个微型国家提供了极具吸引力的税收制度，不征收财富税或遗产税。个人所得税是累进税, 税率从收入低于 10,000 欧元 (约合 10,434 美元) 的 9% 到收入超过 80,000 欧元 (约合 83,476 美元)的最高 35% 不等。企业可享受 17% 的统一企业税率，初创企业可享受进一步的减免。
 
如需获得居留权，外国个人必须证明自己有足够的经济资源来养活自己，并且每年在圣马力诺居住 270 天。

*税率截至 2025 年准确

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